金(jīn)融(róng)界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关部门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介(jiè)机(jī)构及其责任人员(yuán)等相关(guān)责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实(shí)行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对(duì)于(yú)证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位追责(zé)。如(rú)在(zài)上述(shù)两案的(de)行政责任(rèn)方面，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫(zǐ)晶存储）及相关(guān)责(zé)任(rèn)人(rén)作出(chū)行政处罚(fá)和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人(rén)员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市(shì)场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强与公安(ān)机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安(ān)机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相关工(gōng)作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关(guān)中介(jiè)机(jī)构等责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的民(mín)事(shì)赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是(shì)对(duì)违(wéi)法行为进(jìn)行立体式追责(zé)的重要(yào)一(yī)环，也是(shì)提高(gāo)资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成(chéng)本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济(jì)渠道(dào)，维护投(tóu)资者合(hé)法权益，督促(cù)市场参与各方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的(de)证券公司、出(chū)具审(shěn)计报告(gào)的或者(zhě)法律意见书的证券(quàn)服务机构等违(wéi)规主体实(shí)施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度(dù)、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构(gòu)为其未勤勉尽责的(de)执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员。证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构从业人(rén)员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉(lián)洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服(fú)务质量的重要(yào)因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益(yì)，目(mù)前在投资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规规定(dìng)了包(bāo)括协商(shāng)和(hé)解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一(yī)系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各(gè)有(yǒu)优(yōu)势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济(jì)制度(dù)的(de)适(shì)用(yòng)条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力(lì)等(děng)因素(sù)，目(mù)标都是有效(xiào)保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中心发布公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申(shēn)请参(cān)加该案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特(tè)别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代(dài)表人诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的合法权益(yì)可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次(cì)公开发行股票的(de)保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步(bù)估算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据最终计(jì)算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付(fù)适(shì)格投资者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶(jīng)存储案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护(hù)自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司(sī)披露(lù)的(de)公告中(zhōng)提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称(鹅颈藤壶是什么东西，鹅颈藤壶多少钱一斤chēng)当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人(rén)进(jìn)行(xíng)调查期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构认可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后(hòu)国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明确(què)规定了当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围、监督制(zhì)约机(jī)制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确(què)定需(xū)要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能(néng)被处(chù)以罚款和没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没(méi)款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序(xù)中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的(de)精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度可以一并解决案件相(xiāng)关的行政处(chù)理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与(yǔ)民事追(zhuī)责相统(tǒng)一(yī)的鹅颈藤壶是什么东西，鹅颈藤壶多少钱一斤效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责任人(rén)员，下一(yī)步将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司(sī)、天健(jiàn)会计师(shī)事务所(suǒ)、北京市(shì)康(kāng)达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关执业(yè)过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被(bèi)我会(huì)立案。在(zài)紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中(zhōng)介机构启动了相(xiāng)关调查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据(jù)其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合(hé)其(qí)主动先行赔付(fù)以及申(shēn)请证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是(shì)，我们将关注相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)有关(guān)责任人员(yuán)在上述案件中的执业行(xíng)为，如果(guǒ)发(fā)现有(yǒu)关责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本市(shì)场高质量发展(zhǎn)的重要力(lì)量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守(shǒu)法(fǎ)律法规(guī)和职业道(dào)德要(yào)求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维(wéi)护风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉(yù)。

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